與諧社會環境下電力企業資金精細化管理策略研究

十六屆四中全會富有建設性地提出要建設一個民主法治、公平正義、誠信友愛、充滿活力、安定有序、人與自然和諧相處之社會主義和諧社會。陽光電子學校維修專家分析認為：深刻理解和諧社會之豐富內涵，對于全面落實科學發展觀，促進我國經濟社會協調發展全面進步，實現全面建設小康社會宏偉目標，意義重大。陽光電子學校維修專家分析認為：
在當前全社會努力開展構建和諧社會之大背景下，面對“十一五”發展規劃，供電企業迎來了新之發展機遇，同時也面臨著嚴峻之經營形勢，發展資金存在較大之壓力。陽光電子學校維修專家分析認為：如何用科學發展觀指導供電企業開展資金精細化管理，使其為自身發展提供強有力之資金支撐，進而促進企業之長遠發展和科學管理，是一項積極而有意義之任務。陽光電子學校維修專家分析認為：筆者結合所在單位開展資金精細化管理之若干經驗，對管理理念、管理辦法等展開論述，希望拋磚引玉，對同行有所幫助。陽光電子學校維修專家分析認為：
一 以人為本，創新管理理念
以往開展之資金管理，預算管理制度不健全，資金使用金額往往只能以 “大概多少”等進行介紹；而且到了期末，財務人員常為資金收支平衡進行大量之工作，既浪費工作時間，又大大降低了資金之使用效率。陽光電子學校維修專家分析認為：
為了彌補現有缺陷，整個電力系統開展了精細化管理活動。陽光電子學校維修專家分析認為：精細化管理作為適應集約化和規模化生產方式出現之一種管理模式，強調目標細分、任務細分、流程細分，實施精確計劃、精確決策、精確考核。陽光電子學校維修專家分析認為：資金之精細化管理要求企業從根本上改變過去松散之資金歸口方式，開展以人為本之新型資金管理模式。陽光電子學校維修專家分析認為：為此，公司進行了大量之工作。陽光電子學校維修專家分析認為：
首先，充分認識到員工在管理變革中發揮之作用，要求所有財務人員加強學習,熟悉各類財經制度和政策法規,在財經政策范圍內創造性地開展工作。陽光電子學校維修專家分析認為：其中，重點又以職稱考試為導向，以業務需求為目之，不斷提升員工工作興趣；并且從中選出一批骨干集中強化培訓，參加省公司財會知識大賽，激勵員工自覺提升個人素質。陽光電子學校維修專家分析認為：
其次，啟動“創建學習型班組，爭當知識型員工”主題活動，并將此作為提高員工素質之一項長期工作。陽光電子學校維修專家分析認為：鼓勵廣大財務人員調整知識結構，拓展自己之知識領域，作“復合型”財務管理人員。陽光電子學校維修專家分析認為：深入生產第一線，向工程師、野外作業人員請教，把資金管理貫穿到生產經營之每一個環節；不斷提升對資金使用問題綜合分析之能力，培育良好之風險管理意識和一定之回避風險技能。陽光電子學校維修專家分析認為：
二 有法可依，完善資金管理辦法
為更好之開展資金精細化管理，使財務人員增強資金管理之危機感和緊迫感，重新梳理和制定了相應之規章制度。陽光電子學校維修專家分析認為：文件下發到企業各基層單位，務必按照要求嚴格執行。陽光電子學校維修專家分析認為：具體之工作括如下內容：
（一）對供電局現有財務制度進行梳理
有標準才能執行到位，沒有標準就為執行者埋下了執行不到位之隱患。陽光電子學校維修專家分析認為：開展精細化管理，首要任務是對過時之或不精細之制度進行全面、完善修訂。陽光電子學校維修專家分析認為：在征求各方面意見基礎上，公司相繼出臺了《全面預算管理辦法》及其相適應之實施細則，《局業務招待費使用規定》。陽光電子學校維修專家分析認為：重新制定了業務流程，著力從細化流程中提高管理者之工作效率。陽光電子學校維修專家分析認為：此外，還根據十一五代來之新氣象，重新制定了財務科崗位標準，使過去模糊之概念和詞語，轉變成可以細化、量化、能考核之條例。陽光電子學校維修專家分析認為：如明確要求財務經理每個季度需要檢查全局之資金使用情況，對資金使用出現異常波動之部門，需要親自寫出分析報告上報有關領導。陽光電子學校維修專家分析認為：
（二）樹立科學理財觀，加強資金之集中管理
資金管理堅持“統一管理、統一歸集，集中支付、集中運作”之原則。陽光電子學校維修專家分析認為：通過班組報告會、局領導講話等形式，使全局員工逐漸認清財力集中才能辦大事，才能減少漏洞之道理，逐步樹立科學之理財觀。陽光電子學校維修專家分析認為：
針對目前資金集中統一管理執行不到位，有些部門資金閑置，有些部門卻向銀行借款之現狀，著力在企業內部不斷強調財務集約化原則，加大資金歸集力度,發揮資金之規模效益。陽光電子學校維修專家分析認為：對于流動資金，正確核定流動資金定額，編制定額流動資金計劃，及時組織資金之平衡調度；在全局范圍內進行流動資產之清查和盤點，處理了一批過去之積壓物資；推行更為嚴格之支取和報銷制度，從日常活動中資金流動 頻繁之源頭上控制現金流量。陽光電子學校維修專家分析認為：對于資本性支出，建立跟蹤機制，加強資金動態管理，積極促進貨幣資金回籠。陽光電子學校維修專家分析認為：此外，不斷加強與金融機構之協作關系，借鑒國外集團公司下屬財務公司運作模式，逐步健全公司資金借入和歸還之調控機制。陽光電子學校維修專家分析認為：
樹立科學理財觀，還要堅持現金流為重之原則。陽光電子學校維修專家分析認為：資金是企業之血液，資金之流動性發生問題就意味著企業經營面臨危機，而危機背后隱藏之往往就是管理失控。陽光電子學校維修專家分析認為：必須高度關注公司現金流向，把資金管好。陽光電子學校維修專家分析認為：
（三）完善考核監督機制
從公司整體效益出發，建立和完善資金效益管理之考核機制，促使各單位管理目標與公司整體目標之一致。陽光電子學校維修專家分析認為：
增強財務結算中心之核心地位，明確要求下屬各部門要做到“你之錢，我看著花”，除保留日常必備之費用賬戶外，只能統一在結算中心開設結算賬戶。陽光電子學校維修專家分析認為：同時全面開展清理、撤并、集中銀行帳戶之工作，組織專人對銀行未達賬項及短款進行核查不斷，徹底革除過去“得過且過”之監督機制，保證資金集中管理之權威性。陽光電子學校維修專家分析認為：與此同時，逐步摸索預算管理委員會之監督職責，在月底、季底、年底按照簽訂之內部經營指標對各部門資金使用情況進行考核。陽光電子學校維修專家分析認為：


三 科學統籌，全面推行預算管理
依據“十一五”規劃和企業經營戰略之要求，面臨日益增多之電網升級改造工作，重點在于構建公司全面預算管理體系。陽光電子學校維修專家分析認為：堅持“所有經濟活動都必須納入預算，所有預算收支都必須延伸到項目，所有預算項目都必須細化到月度”之原則，以效率和效益配置生產要素，合理分配有限資源。陽光電子學校維修專家分析認為：
為配合整個系統精細化管理戰略對實施，要下大力氣對資金進行全面預算管理。陽光電子學校維修專家分析認為：規范各部門之間往來資金清算辦法，嚴格劃分各類資金之使用途徑，尤其對電費收入要實施實時劃轉，盡量壓縮存量資金，促進資金流轉順暢，發揮資金規模效益。陽光電子學校維修專家分析認為：
財務人員應深入實際，與生產人員緊密配合，通過對資金使用途徑和流程之分解，掌握第一手材料確保制定出切實可行之資金預算體系。陽光電子學校維修專家分析認為：明確指標之可比性，敢于計算出本單位水平與行業內部先進企業水平、全國平均水平之差距。陽光電子學校維修專家分析認為：目前財務人員正在全系統順利實施辦公自動化兩年多時間之基礎上借助財務軟件，將預算編制從過去之年度預算，逐步發展成為季度預算、月度預算；同時將過去之固定預算發展成為滾動預算，完善預算體系。陽光電子學校維修專家分析認為：
在制定預算管理辦法時，明確公司財務預算管理領導小組、各資金歸口管理單位及各車間之職責分工權限劃分，力爭避免今后互相推卸責任之現象發生。陽光電子學校維修專家分析認為：其次明確資金預算管理之內容程序、方法、步驟及時間介紹并根據財務預算管理辦法制定相應之考核辦法。陽光電子學校維修專家分析認為：完善預算管理組織機構，從組織上保證預算體系之正常運行，各級預算責任單位均要承擔起本單位預算管理之責任。陽光電子學校維修專家分析認為：資金精細化管理之實施，還應該通過強有力之手段，加強對預算執行過程之控制。陽光電子學校維修專家分析認為：可以采取之方法如對超預算付款和超額持有備用金之部門及個人進行警告，嚴重之甚至停止其作業過程。陽光電子學校維修專家分析認為：
推行全面預算管理，預算范圍要由過去單一之經營資金計劃擴大到電力生產經營、基建、投資等全面資金預算，由單一主體資金預算擴大到括多種經營各單位在內之全方位資金預算。陽光電子學校維修專家分析認為：從而真正實現資金之集中管理。陽光電子學校維修專家分析認為：
此外，財務部門還注意到，由于業務量很難用固定數進行衡量且受宏觀影響較大之實際，往往在預算編制中會制定備用之方案。陽光電子學校維修專家分析認為：因

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